Niet alles is aftrekbaar
In Spanje geldt: "de bewijslast ligt bij jou". Elke aftrek vereist duidelijke onderbouwing, documentatie en een directe connectie met bedrijfsactiviteiten.
Niet-aftrekbare posten
- Renovatiekosten zonder correcte facturen of BTW-documentatie
- Uitgaven voor privé-gebruik vastgoed (ook al wordt het soms verhuurd)
- Meubels of inrichting gebruikt voor persoonlijk genot
Tip: Zorg voor duidelijke scheiding tussen privé en zakelijk gebruik om aftrekposten te kunnen rechtvaardigen.
BTW-terugvordering bij renovaties
BTW-terugvordering is alleen mogelijk als het vastgoed "actieve bedrijfsdoeleinden" dient, zoals kortetermijnverhuur met hotelachtige diensten.
Vereisten voor BTW-aftrek
- Vastgoed verhuurd met services (receptie, schoonmaak, linnenwisseling)
- Regelmatig verloop van huurders (toeristen, geen langetermijnhuur)
- Bedrijf moet BTW-facturen uitgeven en kwartaalsturen indienen
"BTW-terugvordering werkt niet bij privé-renovaties. Je hebt een actieve, dienstverlenende verhuuroperatie nodig—zoals een Airbnb met wekelijkse schoonmaak." — Carlos Savenije Martin, Notaris
Veelgemaakte fouten
- BTW-teruggave verwachten bij privé-renovaties
- BTW claimen zonder bijpassende bedrijfsactiviteit
- Onvoldoende documentatie van zakelijk gebruik
Bedrijfsauto complicaties
Het aanschaffen van voertuigen via een Spaanse SL brengt aanzienlijke risico's met zich mee.
Uitdagingen
- BTW op auto-aankopen zelden volledig aftrekbaar (typisch max 50%)
- Privégebruik moet minimaal zijn en goed gedocumenteerd
- Brandstof, onderhoud en tol alleen aftrekbaar voor gedocumenteerde zakenreizen
Waarschuwing: Zonder daadwerkelijke bedrijfsactiviteiten in Spanje trekken auto-aftrekposten belastingcontrole aan.
Conclusie: transparantie is key
Succesvol aftrekken vereist:
- Professionele begeleiding door een fiscaal adviseur
- Gedetailleerde administratie en documentatie
- Realistische benadering van belastingplanning
- Duidelijke scheiding tussen privé en zakelijk
De Spaanse belastingdienst wordt strenger. Zorg dat je aftrekposten waterdicht zijn.
